Detectamos que muitos contribuintes estão informado no Sped Fiscal crédito de ICMS maior do que foi informado na Nota Fiscal e débitos menores que os informados na Nota Fiscal. A fiscalização está preparada para realizar este cruzamento e lavrar autos de infração.
Acompanhando esta ação fiscal, o Gama Auditoria disponibilizou uma nova análise no cruzamento dos arquivos XML das Notas Fiscais Eletrônicas com o arquivo do SPED FISCAL. Veja:
DÉBITOS ESCRITURADOS NA EFD ICMS/IPI x VALORES NA NF-e
Em relação aos débitos escriturados, o Gama Auditoria verifica se os valores das notas de saída, escriturados no registro C100 do SPED FISCAL, estão iguais aos valores que existem nos arquivos XML. São analisados os campos Valor ICMS, Valor ICMS ST, Valor IPI, Valor Base de cálculo ICMS e Valor Base de Cálculo ICMS ST.
CRÉDITOS ESCRITURADOS NA EFD ICMS/IPI x VALORES NA NF-e
Quanto aos créditos, o Gama Auditoria verifica se os valores das notas de entrada, escriturados no registro C100 do SPED FISCAL, são menores ou iguais aos valores que existem nos arquivos XML. São analisados os campos Valor ICMS, Valor ICMS ST, Valor IPI, Valor Base de cálculo ICMS e Valor Base de Cálculo ICMS ST.
Não corra riscos desnecessários. Seja prevenido e antecipe-se.
